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市評(píng)審中心、局機(jī)關(guān)各處(室):

《貴陽市審計(jì)局關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員“以審代訓(xùn)”管理辦法(試行)》已經(jīng)局黨組審議通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

附件:貴陽市審計(jì)局關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員“以審代訓(xùn)”管理辦法(試行)

貴陽市審計(jì)局

****年*月**日

貴陽市審計(jì)局關(guān)于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員

“以審代訓(xùn)”管理辦法(試行)

第一章?? 總 則

第一條?為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高內(nèi)審人員的能力和素質(zhì),促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的提高,規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員參與貴陽市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目的行為,實(shí)現(xiàn)國家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)資源共享、相互促進(jìn)、協(xié)同發(fā)展,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)署、審計(jì)廳有關(guān)規(guī)定,結(jié)合貴陽貴安審計(jì)工作實(shí)際情況,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于依法屬于貴陽市審計(jì)局監(jiān)督對象的單位(以下統(tǒng)稱單位)的內(nèi)部審計(jì)人員參與貴陽市審計(jì)局組織的審計(jì)項(xiàng)目。

第三條?本辦法所稱“以審代訓(xùn)”,是指根據(jù)審計(jì)工作需要和內(nèi)部審計(jì)人員(以下簡稱“內(nèi)審人員”)業(yè)務(wù)提升需求,依法屬于貴陽市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對象的單位(以下簡稱“各單位”)選派內(nèi)審人員參加審計(jì)機(jī)關(guān)組織的審計(jì)項(xiàng)目,貴陽市審計(jì)局相關(guān)業(yè)務(wù)處室和審計(jì)組對內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。

第二章 原則和程序

第四條?內(nèi)審人員“以審代訓(xùn)”堅(jiān)持“自愿報(bào)名、單位推薦、統(tǒng)籌安排和科學(xué)管理”相結(jié)合的工作原則。

第五條?統(tǒng)籌組織審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的處室根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)際需要,提出抽調(diào)內(nèi)審人員參與審計(jì)項(xiàng)目的需求申請(主要包括工作地點(diǎn)、時(shí)間、專業(yè)資歷、人員數(shù)量等),報(bào)秘書處審核。秘書處報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,將需求申請送內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督處(以下簡稱內(nèi)審處)。

第六條?貴陽市審計(jì)局內(nèi)審處負(fù)責(zé)聯(lián)系貴陽貴安各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),每年分次組織“以審代訓(xùn)”報(bào)名登記,經(jīng)自愿報(bào)名、單位推薦和條件審核,對符合要求的申報(bào)人員予以登記,并根據(jù)內(nèi)審人員的專業(yè)背景、業(yè)務(wù)特長、行業(yè)特點(diǎn)等進(jìn)行分類管理。

第七條?擬參加貴陽市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

(一)具備良好的政治素質(zhì),能嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、審計(jì)工作紀(jì)律和保密規(guī)定,恪守職業(yè)道德,接受監(jiān)督管理;

(二)具有與審計(jì)事項(xiàng)相適應(yīng)的專業(yè)技能;

(三)職業(yè)道德良好,近*年未受到有關(guān)部門處理處罰,未受到紀(jì)律處分或者行政處分;

(四)年齡一般在**周歲以下(具有注冊類執(zhí)業(yè)資格適當(dāng)放寬),身體健康,能夠參加本地或外地審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)工作。

(五)擬參與的審計(jì)項(xiàng)目要求的其他條件。

第八條?內(nèi)審處根據(jù)各業(yè)務(wù)處室需求和申報(bào)人員登記情況,提出人員分配意見,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,向參訓(xùn)人員及其選派單位下發(fā)選派人員參加“以審代訓(xùn)”工作的函,通知“以審代訓(xùn)”人員按規(guī)定時(shí)間到審計(jì)組報(bào)到。

第九條?擬選派的內(nèi)審人員存在《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》規(guī)定應(yīng)當(dāng)申請回避的情況的,不能參與相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目。

第三章?日常管理

第十條“以審代訓(xùn)”人員在參訓(xùn)期間由貴陽市審計(jì)局和選派單位雙重管理,貴陽市審計(jì)局內(nèi)審處與選派單位相關(guān)部門建立人員管理溝通聯(lián)絡(luò)機(jī)制。相關(guān)業(yè)務(wù)處室或?qū)徲?jì)組負(fù)責(zé)日?？记?參訓(xùn)人員因臨時(shí)性工作需要返回原單位或個(gè)人因病因事需要請假的,應(yīng)當(dāng)履行請假手續(xù)。

第十一條“以審代訓(xùn)”期間因?qū)徲?jì)項(xiàng)目發(fā)生的交通、住宿、伙食補(bǔ)助等費(fèi)用執(zhí)行貴陽市審計(jì)局有關(guān)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定,由貴陽市審計(jì)局承擔(dān)?！耙詫彺?xùn)”人員審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)按照審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)決算管理,由實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的各業(yè)務(wù)處室辦理預(yù)決算和報(bào)批手續(xù)。

第十二條?各業(yè)務(wù)處室、審計(jì)組應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對參加“以審代訓(xùn)”內(nèi)部審計(jì)人員的監(jiān)督和指導(dǎo)。

(一)審計(jì)組應(yīng)當(dāng)對內(nèi)審人員進(jìn)行國家審計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),以及審計(jì)工作紀(jì)律、審計(jì)職業(yè)道德教育,并要求內(nèi)審人員作出保密、廉政書面承諾,要求其參加審計(jì)組必要的業(yè)務(wù)工作會(huì)議。

(二)審計(jì)組組長或主審應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo),督促其按照審計(jì)法及其實(shí)施條例、《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》等規(guī)定依法開展審計(jì),嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)請示報(bào)告制度。對其工作底稿、審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)業(yè)務(wù)能力的提高,達(dá)到“以審代訓(xùn)”的目的。

(三)現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束時(shí),應(yīng)督促內(nèi)審人員及時(shí)移交審計(jì)紙質(zhì)資料和電子資料,并對其工作電腦及存儲(chǔ)介質(zhì)中的審計(jì)資料作刪除處理。

(四)審計(jì)結(jié)束后,審計(jì)組組長應(yīng)根據(jù)內(nèi)審人員實(shí)際工作情況,客觀評(píng)價(jià)內(nèi)審人員的工作表現(xiàn),并將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋內(nèi)審處和秘書處。

第十三條?內(nèi)審處應(yīng)將審計(jì)組反饋的內(nèi)審人員工作表現(xiàn)作為今后商請內(nèi)審人員參與審計(jì)工作的重要參考。

第十四條?貴陽市審計(jì)局對“以審代訓(xùn)”人員在參訓(xùn)期間的綜合表現(xiàn)進(jìn)行書面評(píng)價(jià),并反饋給選派單位,作為其獎(jiǎng)罰、評(píng)優(yōu)以及年度考核的依據(jù)。

第四章?培訓(xùn)終止及責(zé)任追究

第十五條 “以審代訓(xùn)”人員有下列情形之一的,審計(jì)組應(yīng)及時(shí)報(bào)告局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo),解除或終止其參與審計(jì)項(xiàng)目,退回所在單位,單位視情節(jié)對其進(jìn)行處理。涉嫌犯罪的,移送有關(guān)部門處理,依法追究有關(guān)責(zé)任。

(一)拒絕接受貴陽市審計(jì)局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督的;

(二)隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題或者與被審計(jì)單位串通舞弊的;

(三)利用工作便利從被審計(jì)單位獲取不正當(dāng)利益的;

(四)違反保密紀(jì)律或?qū)⑴c審計(jì)工作獲得的信息外傳外泄的;

(五)違反回避規(guī)定的;

(六)將參與審計(jì)工作期間獲取的相關(guān)信息用于與審計(jì)項(xiàng)目無關(guān)事項(xiàng)的;

(七)違反審計(jì)規(guī)章制度、審計(jì)工作紀(jì)律和勞動(dòng)紀(jì)律,影響審計(jì)組正常秩序,或出現(xiàn)違法違紀(jì)問題的;

(八)其他不履行審計(jì)職責(zé)的行為。

第五章?附則

第十六條本辦法由貴陽市審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。

第十七條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。