【政策】國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于修改部分規(guī)章的決定
為做好有關(guān)監(jiān)管制度與《中華人民共和國公司法》的銜接，國家金融監(jiān)督管理總局決定對部分規(guī)章進(jìn)行修改：
一、在《信托公司管理辦法》第四十三條增加一款，作為第二款：“信托公司按照公司章程規(guī)定，在董事會中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會行使監(jiān)事會職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事?！?/p>
二、在《信托公司股權(quán)管理暫行辦法》第五十七條增加一款，作為第四款：“信托公司按照公司章程規(guī)定，在董事會中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會行使監(jiān)事會職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。”
三、在《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第四十五條增加一款，作為第三款：“董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，前述人員直接或間接控制的企業(yè)，以及與董事、監(jiān)事、高級管理人員有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方，與董事、監(jiān)事、高級管理人員所任職銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，按照公司章程的規(guī)定提交董事會或者股東會批準(zhǔn)，不適用本辦法第五十七條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第五項(xiàng)免予審議的規(guī)定。前述關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的為銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的日常金融產(chǎn)品、服務(wù)等，且單筆及累計(jì)交易金額均未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的，董事會或者股東會可對此類關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)一作出決議?！?/p>
四、《信托公司管理辦法》《信托公司股權(quán)管理暫行辦法》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等三部規(guī)章中的“股東（大）會”修改為“股東會”，“中國銀保監(jiān)會”“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會”等統(tǒng)一修改為“國家金融監(jiān)督管理總局”。
本決定自公布之日起施行。《信托公司管理辦法》《信托公司股權(quán)管理暫行辦法》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。
信托公司管理辦法
（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令****年第*號公布，根據(jù)****年*月**日《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》第一次修正）
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對信托公司的監(jiān)督管理，規(guī)范信托公司的經(jīng)營行為，促進(jìn)信托業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國信托法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱信托公司，是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設(shè)立的主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱信托業(yè)務(wù)，是指信托公司以營業(yè)和收取報(bào)酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。
第三條 信托財(cái)產(chǎn)不屬于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，也不屬于信托公司對受益人的負(fù)債。信托公司終止時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
第四條 信托公司從事信托活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件的約定，不得損害國家利益、社會公共利益和受益人的合法權(quán)益。
第五條 國家金融監(jiān)督管理總局對信托公司及其業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更與終止
第六條 設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。
第七條 設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。
未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營單位不得在其名稱中使用“信托公司”字樣。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第八條 設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》和國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的公司章程；
（二）有具備國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的入股資格的股東；
（三）具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本；
（四）有具備國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定任職資格的董事、高級管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員；
（五）具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（七）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他條件。
第九條 國家金融監(jiān)督管理總局依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則對信托公司的設(shè)立申請進(jìn)行審查，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定；不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。
第十條 信托公司注冊資本最低限額為*億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實(shí)繳貨幣資本。
申請經(jīng)營企業(yè)年金基金、證券承銷、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的最低注冊資本要求。
國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)信托公司行業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整信托公司注冊資本最低限額。
第十一條 未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，信托公司不得設(shè)立或變相設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
第十二條 信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更公司住所；
（四）改變組織形式；
（五）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（六）更換董事或高級管理人員；
（七）變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市公司流通股份未達(dá)到公司總股份*%的除外；
（八）修改公司章程；
（九）合并或者分立；
（十）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他情形。
第十三條 信托公司出現(xiàn)分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由，申請解散的，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)后解散，并依法組織清算組進(jìn)行清算。
第十四條 信托公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請。
國家金融監(jiān)督管理總局可以向人民法院直接提出對該信托公司進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請。
第十五條 信托公司終止時(shí)，其管理信托事務(wù)的職責(zé)同時(shí)終止。清算組應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財(cái)產(chǎn)，作出處理信托事務(wù)的報(bào)告并向新受托人辦理信托財(cái)產(chǎn)的移交。信托文件另有約定的，從其約定。
第三章 經(jīng)營范圍
第十六條 信托公司可以申請經(jīng)營下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：
（一）資金信托；
（二）動(dòng)產(chǎn)信托；
（三）不動(dòng)產(chǎn)信托；
（四）有價(jià)證券信托；
（五）其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托；
（六）作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；
（七）經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)；
（八）受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；
（九）辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；
（十）代保管及保管箱業(yè)務(wù)；
（十一）法律法規(guī)規(guī)定或國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十七條 信托公司可以根據(jù)《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定開展公益信托活動(dòng)。
第十八條 信托公司可以根據(jù)市場需要，按照信托目的、信托財(cái)產(chǎn)的種類或者對信托財(cái)產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種。
第十九條 信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行。國家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
信托公司不得以賣出回購方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。
第二十條 信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。
信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但國家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外。
第二十一條 信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的**%。國家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外。
第二十二條 信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的**%。
第二十三條 信托公司經(jīng)營外匯信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定，并接受外匯主管部門的檢查、監(jiān)督。
第四章 經(jīng)營規(guī)則
第二十四條 信托公司管理運(yùn)用或者處分信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，維護(hù)受益人的最大利益。
第二十五條 信托公司在處理信托事務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無法避免時(shí)，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。
第二十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時(shí)，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。
第二十七條 信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)，但法律法規(guī)另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。
第二十八條 信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)及其管理運(yùn)用、處分及收支的情況。
委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說明。
第二十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。
第三十條 信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。
第三十一條 信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。
第三十二條 以信托合同形式設(shè)立信托時(shí)，信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：
（一）信托目的；
（二）委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；
（三）受益人或者受益人范圍；
（四）信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況；
（五）信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)；
（六）信托財(cái)產(chǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)的揭示和承擔(dān)；
（七）信托財(cái)產(chǎn)的管理方式和受托人的經(jīng)營權(quán)限；
（八）信托利益的計(jì)算，向受益人交付信托利益的形式、方法；
（九）信托公司報(bào)酬的計(jì)算及支付；
（十）信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)和其他費(fèi)用的核算；
（十一）信托期限和信托的終止；
（十二）信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬；
（十三）信托事務(wù)的報(bào)告；
（十四）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；
（十五）新受托人的選任方式；
（十六）信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項(xiàng)。
以信托合同以外的其他書面文件設(shè)立信托時(shí)，書面文件的載明事項(xiàng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為：
（一）向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)；
（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；
（三）以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押進(jìn)行融資。
信托公司的關(guān)聯(lián)方按照《中華人民共和國公司法》和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。
第三十四條 信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：
（一）利用受托人地位謀取不當(dāng)利益；
（二）將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；
（三）承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；
（四）以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；
（五）法律法規(guī)和國家金融監(jiān)督管理總局禁止的其他行為。
第三十五條 信托公司開展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場價(jià)格進(jìn)行，逐筆向國家金融監(jiān)督管理總局事前報(bào)告，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。
第三十六條 信托公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，應(yīng)依照信托文件約定以手續(xù)費(fèi)或者傭金的方式收取報(bào)酬，國家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外。
信托公司收取報(bào)酬，應(yīng)當(dāng)向受益人公開，并向受益人說明收費(fèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)。
第三十七條 信托公司違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，在恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請求給付報(bào)酬。
第三十八條 信托公司因處理信托事務(wù)而支出的費(fèi)用、負(fù)擔(dān)的債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，但應(yīng)在信托合同中列明或明確告知受益人。信托公司以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。因信托公司違背管理職責(zé)或者管理信托事務(wù)不當(dāng)所負(fù)債務(wù)及所受到的損害，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
第三十九條 信托公司違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)，或者管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)有重大過失的，委托人或受益人有權(quán)依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請人民法院解任該信托公司。
第四十條 受托人職責(zé)依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任；信托文件未規(guī)定的，由委托人選任；委托人不能選任的，由受益人選任；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。新受托人未產(chǎn)生前，國家金融監(jiān)督管理總局可以指定臨時(shí)受托人。
第四十一條 信托公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，有下列情形之一的，信托終止：
（一）信托文件約定的終止事由發(fā)生；
（二）信托的存續(xù)違反信托目的；
（三）信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；
（四）信托當(dāng)事人協(xié)商同意；
（五）信托期限屆滿；
（六）信托被解除；
（七）信托被撤銷；
（八）全體受益人放棄信托受益權(quán)。
第四十二條 信托終止的，信托公司應(yīng)當(dāng)依照信托文件的約定作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告。受益人或者信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬人對清算報(bào)告無異議的，信托公司就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但信托公司有不當(dāng)行為的除外。
第五章 監(jiān)督管理
第四十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立以股東會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自的職責(zé)劃分，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵(lì)與約束機(jī)制。
信托公司按照公司章程規(guī)定，在董事會中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會行使監(jiān)事會職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。
第四十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分離的原則設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，保證公司對風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內(nèi)部約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。
第四十五條 信托公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定制訂本公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，并報(bào)國家金融監(jiān)督管理總局備案。
第四十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立、健全本公司的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。公司年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有良好資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。
第四十七條 國家金融監(jiān)督管理總局可以定期或者不定期對信托公司的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行檢查；必要時(shí)，可以要求信托公司提供由具有良好資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
信托公司應(yīng)當(dāng)按照國家金融監(jiān)督管理總局的要求提供有關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等報(bào)表和資料，并如實(shí)介紹有關(guān)業(yè)務(wù)情況。
第四十八條 國家金融監(jiān)督管理總局對信托公司實(shí)行凈資本管理。具體辦法由國家金融監(jiān)督管理總局另行制定。
第四十九條 信托公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤中提取*%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊資本的**%時(shí)，可不再提取。
信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購買國債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種。
第五十條 國家金融監(jiān)督管理總局對信托公司的董事、高級管理人員實(shí)行任職資格審查制度。未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局任職資格審查或者審查不合格的，不得任職。
信托公司對擬離任的董事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行離任審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)國家金融監(jiān)督管理總局備案。信托公司的法定代表人變更時(shí)，在新的法定代表人經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局核準(zhǔn)任職資格前，原法定代表人不得離任。
第五十一條 國家金融監(jiān)督管理總局對信托公司的信托從業(yè)人員實(shí)行信托業(yè)務(wù)資格管理制度。符合條件的，頒發(fā)信托從業(yè)人員資格證書；未取得信托從業(yè)人員資格證書的，不得經(jīng)辦信托業(yè)務(wù)。
第五十二條 信托公司的董事、高級管理人員和信托從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)或國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)取消其任職資格或者從業(yè)資格。
第五十三條 國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)履行職責(zé)的需要,可以與信托公司董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話,要求信托公司董事、高級管理人員就信托公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說明。
第五十四條 信托公司違反審慎經(jīng)營規(guī)則的,國家金融監(jiān)督管理總局責(zé)令限期改正；逾期未改正的,或者其行為嚴(yán)重危及信托公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害受益人合法權(quán)益的,國家金融監(jiān)督管理總局可以區(qū)別情形,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。
第五十五條 信托公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī),嚴(yán)重影響受益人合法權(quán)益的,國家金融監(jiān)督管理總局可以依法對該信托公司實(shí)行接管或者督促機(jī)構(gòu)重組。
第五十六條 國家金融監(jiān)督管理總局在批準(zhǔn)信托公司設(shè)立、變更、終止后，發(fā)現(xiàn)原申請材料有隱瞞、虛假的情形，可以責(zé)令補(bǔ)正或者撤銷批準(zhǔn)。
第五十七條 信托公司可以加入中國信托業(yè)協(xié)會，實(shí)行行業(yè)自律。
中國信托業(yè)協(xié)會開展活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)接受國家金融監(jiān)督管理總局的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第六章 罰 則
第五十八條 未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，擅自設(shè)立信托公司的，由國家金融監(jiān)督管理總局依法予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由國家金融監(jiān)督管理總局沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款。
第五十九條 未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)，信托公司擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或開展本辦法第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第三十三條和第三十四條禁止的業(yè)務(wù)的，由國家金融監(jiān)督管理總局責(zé)令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得五十萬元以上的,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的,處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證；構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第六十條 信托公司違反本辦法其他規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。
第六十一條 信托公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，由國家金融監(jiān)督管理總局依法予以撤銷。
第六十二條 對信托公司違規(guī)負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，國家金融監(jiān)督管理總局可以區(qū)別不同情形，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取罰款、取消任職資格或從業(yè)資格等處罰措施。
第六十三條 對國家金融監(jiān)督管理總局的處罰決定不服的，可以依法提請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。
第七章 附 則
第六十四條 信托公司處理信托事務(wù)不履行親自管理職責(zé)，即不承擔(dān)投資管理人職責(zé)的，其注冊資本不得低于*億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。對該類信托公司的監(jiān)督管理參照本辦法執(zhí)行。
第六十五條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。
第六十六條 本辦法自****年*月*日起施行，原《信托投資公司管理辦法》（中國人民銀行令〔****〕第*號）不再適用。
信托公司股權(quán)管理暫行辦法
（中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會令****年第*號公布，根據(jù)****年*月**日《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》第一次修正）
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)信托公司股權(quán)管理，規(guī)范信托公司股東行為，保護(hù)信托公司、信托當(dāng)事人等合法權(quán)益，維護(hù)股東的合法利益，促進(jìn)信托公司持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。
第三條 信托公司股權(quán)管理應(yīng)當(dāng)遵循分類管理、優(yōu)良穩(wěn)定、結(jié)構(gòu)清晰、權(quán)責(zé)明確、變更有序、透明誠信原則。
第四條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)遵循審慎監(jiān)管原則，依法對信托公司股權(quán)實(shí)施穿透監(jiān)管。
股權(quán)監(jiān)管貫穿于信托公司設(shè)立、變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、合并、分立、解散、清算以及其他涉及信托公司股權(quán)管理事項(xiàng)等環(huán)節(jié)。
第五條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)依法對信托公司股權(quán)進(jìn)行監(jiān)管，對信托公司及其股東等單位和個(gè)人的相關(guān)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處。
第六條 信托公司及其股東應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，充分披露相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。
第七條 信托公司、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信托公司主要股東的管理。
信托公司主要股東是指持有或控制信托公司百分之五以上股份或表決權(quán)，或持有資本總額或股份總額不足百分之五但對信托公司經(jīng)營管理有重大影響的股東。
前款中的“重大影響”，包括但不限于向信托公司派駐董事、監(jiān)事或高級管理人員，通過協(xié)議或其他方式影響信托公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理決策，以及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。
第八條 信托公司股東應(yīng)當(dāng)核心主業(yè)突出，具有良好的社會聲譽(yù)、公司治理機(jī)制、誠信記錄、納稅記錄、財(cái)務(wù)狀況和清晰透明的股權(quán)結(jié)構(gòu)，符合法律法規(guī)規(guī)定和監(jiān)管要求。
第九條 信托公司股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)逐層追溯至最終受益人，其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系應(yīng)當(dāng)清晰透明。
股東與其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人的持股比例合并計(jì)算。
第十條 投資人入股信托公司，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人單獨(dú)或合計(jì)持有上市信托公司股份未達(dá)到該公司股份總額百分之五的除外。
對通過境內(nèi)外證券市場擬持有信托公司股份總額百分之五以上的行政許可批復(fù)，有效期為六個(gè)月。
第二章 信托公司股東責(zé)任
第一節(jié) 股東資質(zhì)
第十一條 經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)，境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他投資人可以成為信托公司股東。
投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人單獨(dú)或合計(jì)持有同一上市信托公司股份未達(dá)到該信托公司股份總額百分之五的，不受本條前款規(guī)定限制。
第十二條 境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)作為信托公司股東，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）依法設(shè)立，具有法人資格；
（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；
（三）具有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；
（四）經(jīng)營管理良好，最近*年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；
（五）財(cái)務(wù)狀況良好，且最近*個(gè)會計(jì)年度連續(xù)盈利；如取得控股權(quán)，應(yīng)最近*個(gè)會計(jì)年度連續(xù)盈利；
（六）年終分配后凈資產(chǎn)不低于全部資產(chǎn)的百分之三十（合并財(cái)務(wù)報(bào)表口徑）；如取得控股權(quán)，年終分配后凈資產(chǎn)應(yīng)不低于全部資產(chǎn)的百分之四十（合并財(cái)務(wù)報(bào)表口徑）；
（七）如取得控股權(quán)，權(quán)益性投資余額應(yīng)不超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的百分之四十（含本次投資金額，合并財(cái)務(wù)報(bào)表口徑），國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的投資公司和控股公司除外；
（八）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。
第十三條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為信托公司股東，應(yīng)當(dāng)具有良好的內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，符合與該類金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及本辦法第十二條（第五項(xiàng)“如取得控股權(quán)，應(yīng)最近*個(gè)會計(jì)年度連續(xù)盈利”、第六項(xiàng)和第七項(xiàng)除外）規(guī)定的條件。
第十四條 境外金融機(jī)構(gòu)作為信托公司股東，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）具有國際相關(guān)金融業(yè)務(wù)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)；
（二）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的國際評級機(jī)構(gòu)最近*年對其作出的長期信用評級為良好及以上；
（三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近*個(gè)會計(jì)年度連續(xù)盈利；
（四）符合所在國家或地區(qū)法律法規(guī)及監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求，最近*年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；
（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；
（六）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；
（七）具有有效的反洗錢措施；
（八）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；
（九）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。
境外金融機(jī)構(gòu)投資入股信托公司應(yīng)當(dāng)遵循長期持股、優(yōu)化治理、業(yè)務(wù)合作、競爭回避的原則，并遵守國家關(guān)于外國投資者在中國境內(nèi)投資的有關(guān)規(guī)定。
第十五條 金融產(chǎn)品可以持有上市信托公司股份，但單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人控制的金融產(chǎn)品持有同一上市信托公司股份合計(jì)不得超過該信托公司股份總額的百分之五。
信托公司主要股東不得以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有該信托公司股份。
自然人可以持有上市信托公司股份，但不得為該信托公司主要股東。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。
第十六條 投資人及其控股股東、實(shí)際控制人存在以下情形的，不得作為信托公司主要股東：
（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常；
（二）被列為相關(guān)部門失信聯(lián)合懲戒對象；
（三）在公開市場上有不良投資行為記錄；
（四）頻繁變更股權(quán)或?qū)嶋H控制人；
（五）存在嚴(yán)重逃廢到期債務(wù)行為；
（六）提供虛假材料或者作不實(shí)聲明，或者曾經(jīng)投資信托業(yè)，存在提供虛假材料或者作不實(shí)聲明的情形；
（七）對曾經(jīng)投資的信托公司經(jīng)營失敗或重大違法違規(guī)行為負(fù)有重大責(zé)任，或?qū)υ?jīng)投資的其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營失敗或重大違法違規(guī)行為負(fù)有重大責(zé)任且未滿*年；
（八）長期未實(shí)際開展業(yè)務(wù)、停業(yè)或破產(chǎn)清算或存在可能嚴(yán)重影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或者其他重大事項(xiàng)；
（九）拒絕或阻礙金融管理部門依法實(shí)施監(jiān)管；
（十）因違法違規(guī)行為被金融管理部門或政府有關(guān)部門查處，造成惡劣影響；
（十一）其他可能對履行股東責(zé)任或?qū)π磐泄井a(chǎn)生重大不利影響的情形。
除本條前款規(guī)定外，投資人的控股股東、實(shí)際控制人為金融產(chǎn)品的，該投資人不得為信托公司主要股東。
第二節(jié) 股權(quán)取得
第十七條 投資人可以通過出資設(shè)立信托公司、認(rèn)購信托公司新增資本、以協(xié)議或競價(jià)等途徑取得信托公司其他股東所持股權(quán)等方式入股信托公司。
第十八條 投資人入股信托公司應(yīng)當(dāng)履行法律法規(guī)和公司章程約定的程序。涉及國有資產(chǎn)管理、金融管理等部門職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定。
第十九條 投資人入股信托公司前應(yīng)當(dāng)做好盡職調(diào)查工作，充分了解信托公司功能定位、信托業(yè)務(wù)本質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特征以及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的股東責(zé)任和義務(wù)，充分知悉擬入股信托公司經(jīng)營管理情況和真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)等信息。
投資人入股信托公司應(yīng)當(dāng)入股目的端正，出資意愿真實(shí)。
第二十條 投資人入股信托公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)書面承諾遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程，并就入股信托公司的目的作出說明。
第二十一條 投資人擬作為信托公司主要股東的，應(yīng)當(dāng)具備持續(xù)的資本補(bǔ)充能力，并根據(jù)監(jiān)管規(guī)定書面承諾在必要時(shí)向信托公司補(bǔ)充資本。
第二十二條 投資人擬作為信托公司主要股東的，應(yīng)當(dāng)逐層說明其股權(quán)結(jié)構(gòu)直至實(shí)際控制人、最終受益人，以及與其他股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系或者一致行動(dòng)關(guān)系。
第二十三條 投資人應(yīng)當(dāng)使用來源合法的自有資金入股信托公司，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，出資金額不得超過其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表口徑的凈資產(chǎn)規(guī)模。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)可以按照穿透原則對自有資金來源進(jìn)行向上追溯認(rèn)定。
第二十四條 投資人不得委托他人或接受他人委托持有信托公司股權(quán)。
第二十五條 同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人參股信托公司的數(shù)量不得超過*家，或控股信托公司的數(shù)量不得超過*家。
投資人經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)并購重組高風(fēng)險(xiǎn)信托公司，不受本條前款規(guī)定限制。
第三節(jié) 股權(quán)持有
第二十六條 信托公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程，依法行使股東權(quán)利，履行法定義務(wù)。
第二十七條 信托公司主要股東不得濫用股東權(quán)利干預(yù)或利用其影響力干預(yù)董事會、高級管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會和高級管理層直接干預(yù)或利用影響力干預(yù)信托公司經(jīng)營管理，進(jìn)行利益輸送，或以其他方式損害信托當(dāng)事人、信托公司、其他股東等合法權(quán)益。
第二十八條 按照穿透原則，信托公司股東與信托公司之間不得直接或間接交叉持股。
第二十九條 信托公司主要股東根據(jù)公司章程約定提名信托公司董事、監(jiān)事候選人的，應(yīng)當(dāng)遵循法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的條件和程序?？毓晒蓶|不得對股東會人事選舉結(jié)果和董事會人事聘任決議設(shè)置批準(zhǔn)程序。
信托公司存在持有或控制信托公司百分之五以下股份或表決權(quán)的股東的，至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事或外部監(jiān)事由該類股東提名產(chǎn)生。
第三十條 信托公司主要股東應(yīng)當(dāng)對其與信托公司和其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間董事、監(jiān)事和高級管理人員的交叉任職進(jìn)行有效管理，防范利益沖突。
信托公司主要股東及其關(guān)聯(lián)方與信托公司之間的高級管理人員不得相互兼任。
第三十一條 信托公司主要股東應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，防止風(fēng)險(xiǎn)在股東、信托公司以及其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間傳染和轉(zhuǎn)移。
第三十二條 信托公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和信托公司關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定，不得與信托公司進(jìn)行不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易，不得利用其對信托公司經(jīng)營管理的影響力獲取不正當(dāng)利益，侵占信托公司、其他股東、信托當(dāng)事人等合法權(quán)益。
第三十三條 信托公司股東應(yīng)當(dāng)在信托公司章程中承諾不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或以股權(quán)及其受（收)益權(quán)設(shè)立信托等金融產(chǎn)品，但國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)采取風(fēng)險(xiǎn)處置或接管措施等特殊情形除外。
投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人單獨(dú)或合計(jì)持有同一上市信托公司股份未達(dá)到該信托公司股份總額百分之五的，不受本條前款規(guī)定限制。
第三十四條 信托公司股東應(yīng)當(dāng)自發(fā)生以下情況之日起十五日內(nèi)，書面通知信托公司：
（一）所持信托公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或者被強(qiáng)制執(zhí)行；
（二）違反承諾質(zhì)押信托公司股權(quán)或以股權(quán)及其受（收）益權(quán)設(shè)立信托等金融產(chǎn)品；
（三）其控股股東、實(shí)際控制人質(zhì)押所持該股東公司股權(quán)或以所持該股東公司股權(quán)及其受（收）益權(quán)設(shè)立信托等金融產(chǎn)品；
（四）取得國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)行政許可后，在法定時(shí)限內(nèi)完成股權(quán)變更手續(xù)存在困難；
（五）名稱變更；
（六）合并、分立；
（七）其他可能影響股東資質(zhì)條件變化或?qū)е滤中磐泄竟蓹?quán)發(fā)生變化的情況。
第三十五條 信托公司主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人發(fā)生本辦法第十六條規(guī)定的情形的，主要股東應(yīng)當(dāng)于發(fā)生相關(guān)情況之日起十五日內(nèi)，書面通知信托公司。
信托公司主要股東的控股股東、實(shí)際控制人發(fā)生變更的，主要股東應(yīng)當(dāng)于變更后十五日內(nèi)準(zhǔn)確、完整地向信托公司提供相關(guān)材料，包括變更背景、變更后的控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等情況，以及控股股東、實(shí)際控制人是否存在本辦法第十六條規(guī)定情形的說明。
信托公司主要股東應(yīng)當(dāng)通過信托公司每年向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告資本補(bǔ)充能力。
第三十六條 信托公司主要股東應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法第五十三條規(guī)定，如實(shí)向信托公司提供與股東評估工作相關(guān)的材料，配合信托公司開展主要股東的定期評估工作。
第三十七條 信托公司出現(xiàn)資本不足或其他影響穩(wěn)健運(yùn)行情形時(shí)，信托公司主要股東應(yīng)當(dāng)履行入股時(shí)承諾，以增資方式向信托公司補(bǔ)充資本。不履行承諾或因股東資質(zhì)問題無法履行承諾的主要股東，應(yīng)當(dāng)同意其他股東或者合格投資人采取合理方案增資。
第三十八條 信托公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件或重大違法違規(guī)行為，被國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)采取風(fēng)險(xiǎn)處置或接管等措施的，股東應(yīng)當(dāng)積極配合國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)處置等工作。
第四節(jié) 股權(quán)退出
第三十九條 信托公司股東自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)。
經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令轉(zhuǎn)讓、涉及司法強(qiáng)制執(zhí)行、在同一投資人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定股東無力行使股東職責(zé)等特殊情形除外。
投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人單獨(dú)或合計(jì)持有同一上市信托公司股份未達(dá)到該信托公司股份總額百分之五的，不受本條規(guī)定限制。
第四十條 信托公司股東擬轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)向意向參與方事先告知國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于信托公司股東的資質(zhì)條件規(guī)定、與變更股權(quán)等事項(xiàng)有關(guān)的行政許可程序，以及本辦法關(guān)于信托公司股東責(zé)任和義務(wù)的相關(guān)規(guī)定。
有關(guān)主體簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確變更股權(quán)等事項(xiàng)是否需經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)行政許可，以及因監(jiān)管部門不予批準(zhǔn)等原因?qū)е鹿蓹?quán)轉(zhuǎn)讓失敗的后續(xù)安排。
第四十一條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓期間，擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的信托公司股東應(yīng)當(dāng)繼續(xù)承擔(dān)股東責(zé)任和義務(wù)，支持并配合信托公司股東會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層依法履職，對公司重大決議事項(xiàng)行使獨(dú)立表決權(quán)，不得在股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作完成前向信托公司推薦股權(quán)擬受讓方相關(guān)人員擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或關(guān)鍵崗位人員。
第三章 信托公司職責(zé)
第一節(jié) 變更期間
第四十二條 信托公司應(yīng)當(dāng)如實(shí)向擬入股股東說明公司經(jīng)營管理情況和真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)。
第四十三條 在變更期間，信托公司應(yīng)當(dāng)保證股東會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層正常運(yùn)轉(zhuǎn)，切實(shí)防范內(nèi)部人控制問題。
前款中的“變更”，包括信托公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、合并、分立以及其他涉及信托公司股權(quán)發(fā)生變化的情形。
信托公司不得以變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等為由，致使董事會、監(jiān)事會、高級管理層人員缺位*個(gè)月以上，影響公司治理機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)。有代為履職情形的，應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于代為履職的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
第四十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)、真實(shí)、完整地向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送與變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等事項(xiàng)相關(guān)的行政許可申請材料。
第二節(jié) 股權(quán)事務(wù)管理
第四十五條 信托公司董事會應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，董事會成員應(yīng)當(dāng)對信托公司和全體股東負(fù)有忠誠義務(wù)。
信托公司董事會承擔(dān)信托公司股權(quán)事務(wù)管理最終責(zé)任。信托公司董事長是處理信托公司股權(quán)事務(wù)的第一責(zé)任人。董事會秘書協(xié)助董事長工作，是處理股權(quán)事務(wù)的直接責(zé)任人。
董事長和董事會秘書應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、誠信、勤勉地履行職責(zé)。履職未盡責(zé)的，依法承擔(dān)法律責(zé)任。
第四十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立和完善股權(quán)管理制度，做好股權(quán)信息登記、關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露等工作。
第四十七條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立股權(quán)托管制度，原則上將股權(quán)在信托登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中托管。信托登記機(jī)構(gòu)履行股東名冊初始登記和變更登記等托管職責(zé)。托管的具體要求由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。
上市信托公司按照法律、行政法規(guī)規(guī)定股權(quán)需集中存管到法定證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的，股權(quán)托管工作按照相應(yīng)的規(guī)定進(jìn)行。
第四十八條 信托公司應(yīng)當(dāng)將以下關(guān)于股東管理的相關(guān)監(jiān)管要求、股東的權(quán)利義務(wù)等寫入公司章程，在公司章程中載明下列內(nèi)容：
（一）股東應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；
（二）主要股東應(yīng)當(dāng)在必要時(shí)向信托公司補(bǔ)充資本；
（三）應(yīng)經(jīng)但未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)或未向監(jiān)管部門報(bào)告的股東，不得行使股東大會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利；
（四）對于存在虛假陳述、濫用股東權(quán)利或其他損害信托公司利益行為的股東，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)可以限制或禁止信托公司與其開展關(guān)聯(lián)交易，限制其持有信托公司股權(quán)比例等，并可限制其股東大會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。
第四十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)通過半年報(bào)或年報(bào)在官方網(wǎng)站等渠道真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信托公司股權(quán)信息，披露內(nèi)容包括：
（一）股份有限公司報(bào)告期末股份總數(shù)、股東總數(shù)、報(bào)告期間股份變動(dòng)情況以及前十大股東持股情況；
（二）有限責(zé)任公司報(bào)告期末股東出資額情況；
（三）報(bào)告期末主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人情況；
（四）報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況；
（五）報(bào)告期內(nèi)股東違反承諾質(zhì)押信托公司股權(quán)或以股權(quán)及其受（收）益權(quán)設(shè)立信托等金融產(chǎn)品的情況；
（六）報(bào)告期內(nèi)股東提名董事、監(jiān)事情況；
（七）已向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)提交行政許可申請但尚未獲得批準(zhǔn)的事項(xiàng)；
（八）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他信息。
第五十條 信托公司主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人出現(xiàn)的可能影響股東資質(zhì)條件或?qū)е滤中磐泄竟蓹?quán)發(fā)生重大變化的事項(xiàng)，信托公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息披露。
第三節(jié) 股東行為管理
第五十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對股東資質(zhì)的審查，對主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等相關(guān)信息進(jìn)行核實(shí)，并掌握其變動(dòng)情況，就主要股東對信托公司經(jīng)營管理的影響進(jìn)行判斷。
第五十二條 信托公司股東發(fā)生本辦法第三十四條、第三十五條前二款規(guī)定情形的，信托公司應(yīng)當(dāng)自知悉之日起十日內(nèi)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告。
第五十三條 信托公司董事會應(yīng)當(dāng)至少每年對其主要股東的資質(zhì)情況、履行承諾事項(xiàng)情況、承擔(dān)股東責(zé)任和義務(wù)的意愿與能力、落實(shí)公司章程或協(xié)議條款情況、經(jīng)營管理情況、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，以及信托公司面臨經(jīng)營困難時(shí)，其在信托公司恢復(fù)階段可能采取的救助措施進(jìn)行評估，并及時(shí)將評估報(bào)告報(bào)送國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)。
第五十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)將所開展的關(guān)聯(lián)交易分為固有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易和信托業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易，并按照穿透原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易資金來源與運(yùn)用的雙向核查。
第五十五條 信托公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)方，及時(shí)更新關(guān)聯(lián)方名單，并按季度將關(guān)聯(lián)方名單報(bào)送至信托登記機(jī)構(gòu)。
信托公司應(yīng)當(dāng)按照穿透原則將主要股東、主要股東的控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人作為信托公司的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行管理。
第五十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易報(bào)告等規(guī)定，落實(shí)信息披露要求，不得違背市場化原則和公平競爭原則開展關(guān)聯(lián)交易，不得隱匿關(guān)聯(lián)交易或通過關(guān)聯(lián)交易隱匿資金真實(shí)去向、從事違法違規(guī)活動(dòng)。
信托公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，及時(shí)審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)交易控制委員會成員不得少于三人，由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。
信托公司應(yīng)當(dāng)定期開展關(guān)聯(lián)交易內(nèi)外部審計(jì)工作，其內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每年對信托公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)信托公司董事會和監(jiān)事會；委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年對信托公司關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行年度審計(jì)，其中外部審計(jì)機(jī)構(gòu)不得為信托公司關(guān)聯(lián)方控制的會計(jì)師事務(wù)所。
第五十七條 信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司治理機(jī)制建設(shè)，形成股東會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層有效制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，建立完備的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露體系，以及科學(xué)合理的激勵(lì)約束機(jī)制，保障信托當(dāng)事人等合法權(quán)益，保護(hù)和促進(jìn)股東行使權(quán)利，確保全體股東享有平等待遇。
信托公司董事會成員應(yīng)當(dāng)包含獨(dú)立董事，獨(dú)立董事人數(shù)不得少于董事會成員總數(shù)的四分之一；但單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人合計(jì)持有信托公司三分之二以上資本總額或股份總額的信托公司，其獨(dú)立董事人數(shù)不得少于董事會成員總數(shù)的三分之一。
信托公司董事會和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)和公司章程賦予的職責(zé)，每年向股東會做年度工作報(bào)告，并及時(shí)將年度工作報(bào)告報(bào)送國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)。
信托公司按照公司章程規(guī)定，在董事會中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會行使監(jiān)事會職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。
第四章 監(jiān)督管理
第五十八條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)信托公司持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，引入注重公司長遠(yuǎn)發(fā)展、管理經(jīng)驗(yàn)成熟的戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)信托公司轉(zhuǎn)型發(fā)展，提升專業(yè)服務(wù)水平。
第五十九條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信托公司股東的穿透監(jiān)管，加強(qiáng)對主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人及最終受益人的審查、識別和認(rèn)定。信托公司主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人及最終受益人，以國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為準(zhǔn)。
第六十條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)采取下列措施，了解信托公司股東（含擬入股股東）及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人及最終受益人信息：
（一）要求股東逐層披露其股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人及最終受益人；
（二）要求股東說明入股資金來源，并提供有關(guān)材料；
（三）要求股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和其他財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營管理材料以及注冊會計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告；
（四）要求股東及相關(guān)人員對有關(guān)事項(xiàng)作出解釋說明；
（五）詢問股東及相關(guān)人員；
（六）實(shí)地走訪或調(diào)查股東經(jīng)營情況；
（七）其他監(jiān)管措施。
對與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的信托公司股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人及最終受益人，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依法查閱、復(fù)制有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)、財(cái)產(chǎn)權(quán)登記等文件、資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料，予以先行登記保存。
第六十一條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)采取下列措施，加強(qiáng)信托公司股權(quán)穿透監(jiān)管：
（一）依法對信托公司設(shè)立、變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等事項(xiàng)實(shí)施行政許可；
（二）要求信托公司及其股東及時(shí)報(bào)告股權(quán)有關(guān)信息；
（三）定期評估信托公司主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人的經(jīng)營活動(dòng)，以判斷其對信托公司穩(wěn)健運(yùn)行的影響；
（四）要求信托公司通過年報(bào)或半年報(bào)披露相關(guān)股權(quán)信息；
（五）與信托公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他相關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其就相關(guān)情況作出說明；
（六）對股東涉及信托公司股權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)查或者公開質(zhì)詢；
（七）要求股東報(bào)送審計(jì)報(bào)告、經(jīng)營管理信息、股權(quán)信息等材料；
（八）查詢、復(fù)制股東及相關(guān)單位和人員的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表等文件、資料；
（九）對信托公司進(jìn)行檢查，并依法對信托公司和有關(guān)責(zé)任人員實(shí)施行政處罰；
（十）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
第六十二條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立股東動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制，至少每年對信托公司主要股東的資質(zhì)情況、履行承諾事項(xiàng)情況、承擔(dān)股東責(zé)任和義務(wù)的意愿與能力、落實(shí)公司章程或協(xié)議條款情況、經(jīng)營管理情況、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，以及信托公司面臨經(jīng)營困難時(shí)主要股東在信托公司恢復(fù)階段可能采取的救助措施進(jìn)行評估。
國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將評估工作納入日常監(jiān)管，并對評估發(fā)現(xiàn)的問題視情形采取限期整改等監(jiān)管措施。
第六十三條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，有權(quán)依法采取限制同一股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人入股信托公司的數(shù)量、持有信托公司股權(quán)比例、與信托公司開展的關(guān)聯(lián)交易額度等審慎監(jiān)管措施。
第六十四條 信托公司主要股東為金融機(jī)構(gòu)的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與該金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門建立有效的信息交流和共享機(jī)制。
第六十五條 信托公司在股權(quán)管理過程中存在下列情形之一的， 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及該信托公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害信托當(dāng)事人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施：
（一）未按要求履行行政許可程序或?qū)τ嘘P(guān)事項(xiàng)進(jìn)行報(bào)告的；
（二）未按規(guī)定開展股東定期評估工作的；
（三）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；
（四）未按規(guī)定制定公司章程，明確股東權(quán)利義務(wù)的；
（五）未按規(guī)定進(jìn)行股權(quán)托管的；
（六）未按規(guī)定進(jìn)行信息披露的；
（七）未按規(guī)定開展關(guān)聯(lián)交易的；
（八）拒絕或阻礙監(jiān)管部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的；
（九）其他違反股權(quán)管理相關(guān)要求的。
第六十六條 信托公司股東或其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等存在下列情形，造成信托公司違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定，可以限制信托公司股東參與經(jīng)營管理的相關(guān)權(quán)利，包括股東大會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等；責(zé)令信托公司控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成前，限制其股東權(quán)利，限期未完成轉(zhuǎn)讓的，由符合國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)相關(guān)要求的投資人按照評估價(jià)格受讓股權(quán)：
（一）虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或者變相抽逃出資的；
（二）使用委托資金、債務(wù)資金或其他非自有資金投資入股的；
（三）委托他人或接受他人委托持有信托公司股權(quán)的；
（四）未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的；
（五）拒絕向信托公司、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)提供文件材料或提供虛假文件材料、隱瞞重要信息以及遲延提供相關(guān)文件材料的；
（六）違反承諾、公司章程或協(xié)議條款的；
（七）主要股東或其控股股東、實(shí)際控制人不符合本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的；
（八）違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的；
（九）違反承諾進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押或以股權(quán)及其受（收）益權(quán)設(shè)立信托等金融產(chǎn)品的；
（十）拒絕或阻礙國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的；
（十一）不配合國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)處置的；
（十二）在信托公司出現(xiàn)資本不足或其他影響穩(wěn)健運(yùn)行情形時(shí)，主要股東拒不補(bǔ)充資本并拒不同意其他股東、投資人增資計(jì)劃的；
（十三）其他濫用股東權(quán)利或不履行股東義務(wù)，損害信托公司、信托當(dāng)事人、其他股東等利益的。
第六十七條 信托公司未遵守本辦法規(guī)定進(jìn)行股權(quán)管理的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)可以調(diào)整該信托公司監(jiān)管評級。
信托公司董事會成員在履職過程中未就股權(quán)管理方面的違法違規(guī)行為提出異議的，最近一次履職評價(jià)不得評為稱職。
第六十八條 在行政許可過程中，投資人、股東或其控股股東、實(shí)際控制人、信托公司有下列情形之一的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)可以中止審查：
（一）相關(guān)股權(quán)存在權(quán)屬糾紛；
（二）被舉報(bào)尚需調(diào)查；
（三）因涉嫌違法違規(guī)被有關(guān)部門調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案；
（四）被起訴尚未判決；
（五）國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。
第六十九條 在實(shí)施行政許可或者履行其他監(jiān)管職責(zé)時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)可以要求信托公司或者股東就其提供的有關(guān)資質(zhì)、關(guān)聯(lián)關(guān)系或者入股資金等信息的真實(shí)性作出聲明，并承諾承擔(dān)因提供虛假信息或者不實(shí)聲明造成的后果。
第七十條 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)建立信托公司股權(quán)管理和股東行為不良記錄數(shù)據(jù)庫，通過全國信用信息共享平臺與相關(guān)部門或政府機(jī)構(gòu)共享信息。
對于存在違法違規(guī)行為且拒不改正的股東，或以隱瞞、欺騙等不正當(dāng)手段獲得股權(quán)的股東，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)可以單獨(dú)或會同相關(guān)部門聯(lián)合予以懲戒，可通報(bào)、公開譴責(zé)、禁止其一定期限直至終身入股信托公司。
第七十一條 在實(shí)施行政許可或者履行監(jiān)管職責(zé)時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將存在提供虛假材料、不實(shí)聲明或者因不誠信行為受到金融管理部門行政處罰等情形的第三方中介機(jī)構(gòu)納入第三方中介機(jī)構(gòu)誠信檔案。自第三方中介機(jī)構(gòu)不誠信行為或受到金融管理部門行政處罰等情形發(fā)生之日起五年內(nèi)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)對其出具的報(bào)告或作出的聲明等不予認(rèn)可，并可將其不誠信行為通報(bào)有關(guān)主管部門。
第五章 法律責(zé)任
第七十二條 信托公司未按要求對股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人信息進(jìn)行審查、審核或披露的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條的規(guī)定，責(zé)令改正，并對信托公司及相關(guān)責(zé)任人員實(shí)施行政處罰。
第七十三條 信托公司存在本辦法第六十五條規(guī)定的情形之一，情節(jié)較為嚴(yán)重的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條規(guī)定對信托公司及相關(guān)責(zé)任人員實(shí)施行政處罰。
第七十四條 信托公司股東或其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等以隱瞞、欺騙等不正當(dāng)手段獲得信托公司股權(quán)的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國行政許可法》的規(guī)定，對相關(guān)行政許可予以撤銷。
依照本條前款撤銷行政許可的，被許可人基于行政許可取得的利益不受保護(hù)。
第六章 附 則
第七十五條 本辦法所稱“以上”均含本數(shù)，“不足”不含本數(shù)，“日”為工作日。
第七十六條 以下用語含義：
（一）控股股東，是指根據(jù)《中華人民共和國公司法》第二百一十六條規(guī)定，其出資額占有限責(zé)任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額百分之五十以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。
（二）實(shí)際控制人，是指根據(jù)《中華人民共和國公司法》第二百一十六條規(guī)定，雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。
（三）關(guān)聯(lián)方，是指根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第**號關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定，一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的。但國家控制的企業(yè)之間不因?yàn)橥車铱毓啥哂嘘P(guān)聯(lián)關(guān)系。
（四）一致行動(dòng)，是指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴(kuò)大其所能夠支配的一個(gè)公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實(shí)。達(dá)成一致行動(dòng)的相關(guān)投資者，為一致行動(dòng)人。
（五）最終受益人，是指實(shí)際享有信托公司股權(quán)收益的人。
（六）個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表，是相對于合并財(cái)務(wù)報(bào)表而言，指由公司或子公司編制的，僅反映母公司或子公司自身財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表。
第七十七條 本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。
第七十八條 本辦法自****年*月*日起施行。本辦法實(shí)施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法
（中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會令****年第*號公布，根據(jù)****年*月**日《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》第一次修正）
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)審慎監(jiān)管，規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)安全、獨(dú)立、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險(xiǎn)法》《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)包括銀行機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司。
銀行機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。
第三條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，健全公司治理架構(gòu)，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，遵循誠實(shí)信用、公開公允、穿透識別、結(jié)構(gòu)清晰的原則。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送或監(jiān)管套利，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)經(jīng)營獨(dú)立性，提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，避免多層嵌套等復(fù)雜安排，重點(diǎn)防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)。
第四條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 關(guān)聯(lián)方
第五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方，是指與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约芭c銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。
第六條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)自然人包括：
（一）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的自然人控股股東、實(shí)際控制人，及其一致行動(dòng)人、最終受益人；
（二）持有或控制銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)*%以上股權(quán)的，或持股不足*%但對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人；
（三）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、總行（總公司）和重要分行（分公司）的高級管理人員，以及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員；
（四）本條第（一）至（三）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹；
（五）本辦法第七條第（一）（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級管理人員。
第七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)法人或非法人組織包括：
（一）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法人控股股東、實(shí)際控制人，及其一致行動(dòng)人、最終受益人；
（二）持有或控制銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)*%以上股權(quán)的，或者持股不足*%但對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的法人或非法人組織，及其控股股東、實(shí)際控制人、一致行動(dòng)人、最終受益人；
（三）本條第（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，本條第（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織；
（四）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)控制或施加重大影響的法人或非法人組織；
（五）本辦法第六條第（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織，第六條第（二）至（四）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織。
第八條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則,可以認(rèn)定以下自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方：
（一）在過去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個(gè)月內(nèi)存在本辦法第六條、第七條規(guī)定情形之一的；
（二）本辦法第六條第（一）至（三）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的其他關(guān)系密切的家庭成員；
（三）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織；
（四）本辦法第六條第（二）（三）項(xiàng)，以及第七條第（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方可施加重大影響的法人或非法人組織；
（五）對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有影響，與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)原則、有失公允的交易行為，并可據(jù)以從交易中獲取利益的自然人、法人或非法人組織。
第九條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方。
第三章 關(guān)聯(lián)交易
第十條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。
第十一條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識別、認(rèn)定、管理關(guān)聯(lián)交易及計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額。
計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易余額時(shí)，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或非法人組織與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易余額時(shí)，與其存在控制關(guān)系的法人或非法人組織與該銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。
第十二條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)交易。
國家金融監(jiān)督管理總局可以根據(jù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)狀況、機(jī)構(gòu)類型特點(diǎn)等對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)適用的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例進(jìn)行設(shè)定或調(diào)整。
第一節(jié) 銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易
第十三條 銀行機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型:
（一）授信類關(guān)聯(lián)交易：指銀行機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供資金支持、或者對關(guān)聯(lián)方在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任作出保證，包括貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔(dān)保、保函、貸款承諾、證券回購、拆借以及其他實(shí)質(zhì)上由銀行機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表內(nèi)外業(yè)務(wù)等；
（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易：包括銀行機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)買賣，信貸資產(chǎn)及其收（受）益權(quán)買賣，抵債資產(chǎn)的接收和處置等；
（三）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易：包括信用評估、資產(chǎn)評估、法律服務(wù)、咨詢服務(wù)、信息服務(wù)、審計(jì)服務(wù)、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、財(cái)產(chǎn)租賃以及委托或受托銷售等；
（四）存款和其他類型關(guān)聯(lián)交易，以及根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致銀行機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。
第十四條 銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。
銀行機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指銀行機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額*%以上，或累計(jì)達(dá)到銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額*%以上的交易。
銀行機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計(jì)達(dá)到上季末資本凈額*%以上，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。
一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。
第十五條 銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易金額計(jì)算方式如下：
（一）授信類關(guān)聯(lián)交易原則上以簽訂協(xié)議的金額計(jì)算交易金額；
（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格或公允價(jià)值計(jì)算交易金額；
（三）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額；
（四）國家金融監(jiān)督管理總局確定的其他計(jì)算口徑。
第十六條 銀行機(jī)構(gòu)對單個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的**%。銀行機(jī)構(gòu)對單個(gè)關(guān)聯(lián)法人或非法人組織所在集團(tuán)客戶的合計(jì)授信余額不得超過銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的**%。銀行機(jī)構(gòu)對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的**%。
計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。
銀行機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方開展同業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守關(guān)于同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。銀行機(jī)構(gòu)與境內(nèi)外關(guān)聯(lián)方銀行之間開展的同業(yè)業(yè)務(wù)、外資銀行與母行集團(tuán)內(nèi)銀行之間開展的業(yè)務(wù)可不適用本條第一款所列比例規(guī)定和本辦法第十四條重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。
被國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)采取風(fēng)險(xiǎn)處置或接管等措施的銀行機(jī)構(gòu)，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)可不適用本條所列比例規(guī)定。
第二節(jié) 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易
第十七條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型：
（一）資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款；直接或間接買賣債券、股票等有價(jià)證券，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)；直接或間接投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品等。
（二）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易：包括審計(jì)服務(wù)、精算服務(wù)、法律服務(wù)、咨詢顧問服務(wù)、資產(chǎn)評估、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、委托或受托管理資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)等。
（三）利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易：包括贈(zèng)與、給予或接受財(cái)務(wù)資助，權(quán)利轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等。
（四）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和其他類型關(guān)聯(lián)交易，以及根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。
第十八條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易金額以交易對價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算。具體計(jì)算方式如下：
（一）資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易以保險(xiǎn)資金投資金額計(jì)算交易金額。其中，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以投資金額計(jì)算交易金額；投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)不涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以發(fā)行費(fèi)或投資管理費(fèi)計(jì)算交易金額；買入資產(chǎn)的，以交易價(jià)格計(jì)算交易金額。
（二）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額。
（三）利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易以資助金額、交易價(jià)格、擔(dān)保金額、標(biāo)的市場價(jià)值等計(jì)算交易金額。
（四）國家金融監(jiān)督管理總局確定的其他計(jì)算口徑。
第十九條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易金額達(dá)到****萬元以上，且占保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的*%以上的交易。
一個(gè)年度內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易金額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。
第二十條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：
（一）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資全部關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計(jì)不得超過保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末總資產(chǎn)的**%與上一年度末凈資產(chǎn)二者中的金額較低者；
（二）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資權(quán)益類資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過上述各類資產(chǎn)投資限額的**%；
（三）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資單一關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計(jì)不得超過保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末凈資產(chǎn)的**%；
（四）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資金融產(chǎn)品，若底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及控股股東、實(shí)際控制人或控股股東、實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)方，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購買該金融產(chǎn)品的份額不得超過該產(chǎn)品發(fā)行總額的**%。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其控股的非金融子公司投資關(guān)聯(lián)方的賬面余額及購買份額應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算并符合前述比例要求。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其控股子公司之間，以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用前述規(guī)定。
第三節(jié) 信托公司及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)
關(guān)聯(lián)交易
第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照穿透原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易資金來源與運(yùn)用的雙向核查。
信托公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指信托公司固有財(cái)產(chǎn)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、信托公司信托財(cái)產(chǎn)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占信托公司注冊資本*%以上，或信托公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，信托公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占信托公司注冊資本**%以上的交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。
第二十二條 金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司（下稱其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型：
（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等；
（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括投資、貸款、融資租賃、借款、拆借、存款、擔(dān)保等；
（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括評級服務(wù)、評估服務(wù)、審計(jì)服務(wù)、法律服務(wù)、拍賣服務(wù)、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等；
（四）其他類型關(guān)聯(lián)交易以及根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致其他非銀行金融機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。
第二十三條 其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。
其他非銀行金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到其他非銀行金融機(jī)構(gòu)上季末資本凈額*%以上，或累計(jì)達(dá)到其他非銀行金融機(jī)構(gòu)上季末資本凈額*%以上的交易。金融租賃公司除外。
金融租賃公司重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到金融租賃公司上季末資本凈額*%以上，或累計(jì)達(dá)到金融租賃公司上季末資本凈額**%以上的交易。
其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計(jì)達(dá)到上季末資本凈額*%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。金融租賃公司除外。
金融租賃公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計(jì)達(dá)到上季末資本凈額*%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。
一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。
第二十四條 其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易金額以交易對價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算，具體計(jì)算方式如下：
（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格計(jì)算交易金額；
（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以簽訂協(xié)議的金額計(jì)算交易金額；
（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額；
（四）國家金融監(jiān)督管理總局確定的其他計(jì)算口徑。
第二十五條 金融資產(chǎn)管理公司及其非金融控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的以資金、資產(chǎn)為基礎(chǔ)的交易余額應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，參照適用本辦法第十六條相關(guān)監(jiān)管要求，金融資產(chǎn)管理公司與其控股子公司之間、以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易除外。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)參照本辦法第二章規(guī)定，將控股子公司的關(guān)聯(lián)方納入集團(tuán)關(guān)聯(lián)方范圍。
第二十六條 金融租賃公司對單個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過上季末資本凈額的**%。
金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資余額不得超過上季末資本凈額的**%。
金融租賃公司對單個(gè)股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時(shí)滿足本條第一款的規(guī)定。
金融租賃公司及其設(shè)立的控股子公司、項(xiàng)目公司之間的關(guān)聯(lián)交易不適用本條規(guī)定。
汽車金融公司對單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過該股東在汽車金融公司的出資額。
第四節(jié) 禁止性規(guī)定
第二十七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險(xiǎn)等。
第二十八條 銀行機(jī)構(gòu)不得直接通過或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金。
銀行機(jī)構(gòu)不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。銀行機(jī)構(gòu)不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（含等同于擔(dān)保的或有事項(xiàng)），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。
銀行機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機(jī)構(gòu)董事會批準(zhǔn)的除外。
第二十九條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得借道不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、非保險(xiǎn)子公司、信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資。
第三十條 金融資產(chǎn)管理公司參照執(zhí)行本辦法第二十八條規(guī)定，且不得與關(guān)聯(lián)方開展無擔(dān)保的以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，同業(yè)拆借、股東流動(dòng)性支持以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。非金融子公司負(fù)債依存度不得超過**%，確有必要救助的，原則上不得超過**%，并于作出救助決定后*個(gè)工作日內(nèi)向董事會、監(jiān)事會和國家金融監(jiān)督管理總局報(bào)告。
金融資產(chǎn)管理公司及其子公司將自身形成的不良資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)母公司董事會審批，金融子公司按規(guī)定批量轉(zhuǎn)讓的除外。
第三十一條 金融租賃公司與關(guān)聯(lián)方開展以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得與該關(guān)聯(lián)方新增以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。但為減少損失，經(jīng)金融租賃公司董事會批準(zhǔn)的除外。
第三十二條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，不得為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。
信托公司開展結(jié)構(gòu)化信托業(yè)務(wù)不得以利益相關(guān)人作為劣后受益人，利益相關(guān)人包括但不限于信托公司及其全體員工、信托公司股東等。
信托公司管理集合資金信托計(jì)劃，不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)方，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)方的除外。
第三十三條 公司治理監(jiān)管評估結(jié)果為E級的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不得開展授信類、資金運(yùn)用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的除外。
第三十四條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，包括以下措施:
（一）責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易;
（二）要求對特定的交易出具審計(jì)報(bào)告；
（三）根據(jù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)狀況，要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)縮減對單個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方交易金額的比例要求，直至停止關(guān)聯(lián)交易；
（四）責(zé)令更換會計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)；
（五）國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依法采取的其他措施。
第三十五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以對相關(guān)責(zé)任人員采取以下措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)；
（三）責(zé)令銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)予以問責(zé)；
（四）國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依法采取的其他措施。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以采取公開譴責(zé)等措施。
第三十六條 持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)*%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過其持有該銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)總量**%的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以限制其與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易。
第四章 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理
第三十七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。
關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)交易的管理架構(gòu)和相應(yīng)職責(zé)分工，關(guān)聯(lián)方的識別、報(bào)告、信息收集與管理，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、審查、回避、報(bào)告、披露、審計(jì)和責(zé)任追究等內(nèi)容。
第三十八條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對其控股子公司與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行管理，明確管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。
第三十九條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易管理、審查和風(fēng)險(xiǎn)控制。國家金融監(jiān)督管理總局對設(shè)立董事會下設(shè)專業(yè)委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
董事會對關(guān)聯(lián)交易管理承擔(dān)最終責(zé)任，關(guān)聯(lián)交易控制委員會、涉及業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)審批及合規(guī)審查的部門負(fù)責(zé)人對關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
關(guān)聯(lián)交易控制委員會由三名以上董事組成，由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在管理層面設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，成員應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)、業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門人員，并明確牽頭部門、設(shè)置專崗，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識別維護(hù)、關(guān)聯(lián)交易管理等日常事務(wù)。
第四十條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，確定重要分行、分公司標(biāo)準(zhǔn)或名單，明確具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員范圍。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)及時(shí)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)方、重大關(guān)聯(lián)交易、季度關(guān)聯(lián)交易情況等信息，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，不得瞞報(bào)、漏報(bào)。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易管理的信息化和智能化水平，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)管理能力。
第四十一條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起**個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。
持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)*%以上股權(quán)，或持股不足*%但是對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人、法人或非法人組織，應(yīng)當(dāng)在持股達(dá)到*%之日或能夠施加重大影響之日起**個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。
前款報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的**個(gè)工作日內(nèi)向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告并更新關(guān)聯(lián)方情況。
第四十二條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等不當(dāng)手段規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報(bào)告披露義務(wù)。
第四十三條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)穿透識別關(guān)聯(lián)交易，動(dòng)態(tài)監(jiān)測交易資金來源和流向，及時(shí)掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，動(dòng)態(tài)評估對風(fēng)險(xiǎn)暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。
第四十四條 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)訂立書面協(xié)議，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。必要時(shí)關(guān)聯(lián)交易控制委員會可以聘請財(cái)務(wù)顧問等獨(dú)立第三方出具報(bào)告，作為判斷的依據(jù)。
第四十五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會等會議決議、記錄應(yīng)當(dāng)清晰可查。
一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶?，?bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準(zhǔn)。董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事*/*以上通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)當(dāng)提交股東會審議。
董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，前述人員直接或間接控制的企業(yè)，以及與董事、監(jiān)事、高級管理人員有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方，與董事、監(jiān)事、高級管理人員所任職銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，按照公司章程的規(guī)定提交董事會或者股東會批準(zhǔn)，不適用本辦法第五十七條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第五項(xiàng)免予審議的規(guī)定。前述關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的為銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的日常金融產(chǎn)品、服務(wù)等，且單筆及累計(jì)交易金額均未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的，董事會或者股東會可對此類關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)一作出決議。
第四十六條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易控制委員會、董事會及股東會對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
如銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未設(shè)立股東會，或者因回避原則而無法召開股東會的，仍由董事會審議且不適用本條第一款關(guān)于回避的規(guī)定，但關(guān)聯(lián)董事應(yīng)出具不存在利益輸送的聲明。
第四十七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與同一關(guān)聯(lián)方之間長期持續(xù)發(fā)生的，需要反復(fù)簽訂交易協(xié)議的提供服務(wù)類、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類及其他經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過三年。
第四十八條 統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)按照重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行內(nèi)部審查、報(bào)告和信息披露。統(tǒng)一交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無需逐筆進(jìn)行審查、報(bào)告和披露，但應(yīng)當(dāng)在季度報(bào)告中說明執(zhí)行情況。統(tǒng)一交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確或預(yù)估關(guān)聯(lián)交易金額。
第四十九條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)逐筆對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、合規(guī)性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請中介機(jī)構(gòu)等獨(dú)立第三方提供意見，費(fèi)用由銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
第五十條 對于未按照規(guī)定報(bào)告關(guān)聯(lián)方、違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易等情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部問責(zé)制度對相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)，并將問責(zé)情況報(bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會。
第五十一條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年至少對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會和監(jiān)事會。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所為其提供審計(jì)、評估等服務(wù)。
第五章 關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告和披露
第五十二條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)告、披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第五十三條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂以下交易協(xié)議后**個(gè)工作日內(nèi)逐筆向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：
（一）重大關(guān)聯(lián)交易；
（二）統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更；
（三）國家金融監(jiān)督管理總局要求報(bào)告的其他交易。
信托公司關(guān)聯(lián)交易逐筆報(bào)告另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第五十四條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計(jì)季度全部關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后**日內(nèi)通過關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。
第五十五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東會就關(guān)聯(lián)交易整體情況做出專項(xiàng)報(bào)告，并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。
第五十六條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站中披露關(guān)聯(lián)交易信息，在公司年報(bào)中披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。按照本辦法第五十三條規(guī)定需逐筆報(bào)告的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后**個(gè)工作日內(nèi)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)在每季度結(jié)束后**日內(nèi)按交易類型合并披露。
逐筆披露內(nèi)容包括：
（一）關(guān)聯(lián)交易概述及交易標(biāo)的情況。
（二）交易對手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)或經(jīng)營范圍、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化，與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
（三）定價(jià)政策。
（四）關(guān)聯(lián)交易金額及相應(yīng)比例。
（五）股東會、董事會決議，關(guān)聯(lián)交易控制委員會的意見或決議情況。
（六）獨(dú)立董事發(fā)表意見情況。
（七）國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。
合并披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易類型、交易金額及相應(yīng)監(jiān)管比例執(zhí)行情況。
第五十七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：
（一）與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在**萬元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在***萬元以下的關(guān)聯(lián)交易，且交易后累計(jì)未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的；
（二）一方以現(xiàn)金認(rèn)購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券或其他衍生品種；
（三）活期存款業(yè)務(wù)；
（四）同一自然人同時(shí)擔(dān)任銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的交易；
（五）交易的定價(jià)為國家規(guī)定的；
（六）國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他情形。
第五十八條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以向國家金融監(jiān)督管理總局申請豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務(wù)。
第六章 關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理
第五十九條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的股東或其控股股東、實(shí)際控制人，通過向機(jī)構(gòu)施加影響，迫使機(jī)構(gòu)從事下列行為的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，可以限制該股東的權(quán)利；對情節(jié)嚴(yán)重的控股股東，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)。
（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；
（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；
（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關(guān)聯(lián)交易的；
（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；
（五）接受本公司的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；
（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計(jì)師事務(wù)所等為其提供服務(wù)的；
（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過本辦法規(guī)定比例的；
（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的。
第六十條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)董事、高級管理人員有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令其限期改正；逾期未改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令機(jī)構(gòu)調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。
（一）未按本辦法第四十一條規(guī)定報(bào)告的；
（二）做出虛假或有重大遺漏報(bào)告的；
（三）未按本辦法第四十六條規(guī)定回避的；
（四）獨(dú)立董事未按本辦法第四十九條規(guī)定發(fā)表書面意見的。
第六十一條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰：
（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；
（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；
（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關(guān)聯(lián)交易的；
（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；
（五）接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；
（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計(jì)師事務(wù)所等為其提供服務(wù)的；
（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過本辦法規(guī)定比例的；
（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的；
（九）未按要求執(zhí)行本辦法第五十九條和第六十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的；
（十）其他違反本辦法規(guī)定的情形。
第六十二條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告重大關(guān)聯(lián)交易或報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。
第六十三條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)有本辦法第六十一條所列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)對董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員采取相應(yīng)處罰措施。
第六十四條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其股東、控股股東，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事或高級管理人員違反本辦法相關(guān)規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第七章 附 則
第六十五條 本辦法中下列用語的含義：
本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。年度為會計(jì)年度。
控制，包括直接控制、間接控制，是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益。
持有，包括直接持有與間接持有。
重大影響，是指對法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但不能夠控制或者與其他方共同控制這些政策的制定。包括但不限于派駐董事、監(jiān)事或高級管理人員、通過協(xié)議或其他方式影響法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理決策，以及國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。
共同控制，指按照合同約定對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。
控股股東，是指持股比例達(dá)到**%以上的股東；或持股比例雖不足**%，但依享有的表決權(quán)已足以對股東會的決議產(chǎn)生控制性影響的股東。
控股子公司，是指對該子公司的持股比例達(dá)到**%以上；或者持股比例雖不足**%，但通過表決權(quán)、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊?。控股子公司包括直接、間接或共同控制的子公司或非法人組織。
實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。
集團(tuán)客戶，是指存在控制關(guān)系的一組企事業(yè)法人客戶或同業(yè)單一客戶。
一致行動(dòng)人，是指通過協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權(quán)或參與其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)采取相同意思表示的自然人、法人或非法人組織。
最終受益人，是指實(shí)際享有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)收益、金融產(chǎn)品收益的人。
其他關(guān)系密切的家庭成員，是指除配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹以外的包括配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹以及其他可能產(chǎn)生利益轉(zhuǎn)移的家庭成員。
內(nèi)部工作人員，是指與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽訂勞動(dòng)合同的人員。
關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。
關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事、股東。
書面協(xié)議的書面形式包括合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等法律認(rèn)可的有形的表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。
本辦法所稱關(guān)聯(lián)法人或非法人組織不包括國家行政機(jī)關(guān)、政府部門，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司，全國社?；鹄硎聲?，梧桐樹投資平臺有限責(zé)任公司，存款保險(xiǎn)基金管理有限責(zé)任公司，以及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)豁免認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方。上述機(jī)構(gòu)派出同一自然人同時(shí)擔(dān)任兩家或以上銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事或監(jiān)事，且不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的，所任職機(jī)構(gòu)之間不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。
國家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車铱毓啥鴺?gòu)成關(guān)聯(lián)方。
第六十六條 國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的外國銀行分行、其他金融機(jī)構(gòu)參照適用本辦法，法律、行政法規(guī)及國家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的從其規(guī)定。
自保公司的自保業(yè)務(wù)、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的成員單位業(yè)務(wù)不適用本辦法。
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為上市公司的，應(yīng)同時(shí)遵守上市公司有關(guān)規(guī)定。
第六十七條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。
第六十八條 本辦法自****年*月*日起施行。《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令****年第*號）、《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔****〕**號）同時(shí)廢止。本辦法施行前，國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理的規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
